IPT en het verhoogd pensioen voor zelfstandigen
Verhoogd wettelijk pensioen voor de zelfstandige
De ongelijkheid tussen een werknemer en een zelfstandige met betrekking tot de berekening van het wettelijk pensioen werd weggewerkt. Goed nieuws voor de zelfstandigen!
Sinds 1 januari wordt bij de pensioenberekening niet langer gebruik gemaakt van de correctiecoëfficiënt.
En wat met de IPT?
Dat dit impact heeft op de berekening van de IPT of Individuele PensioenToezegging was wel te verwachten.
Voor de berekening van de maximale bijdrage wordt er gebruik gemaakt van de befaamde 80% regel, en een heel belangrijke parameter daarbij is het wettelijk pensioen.
Indien dit wettelijk pensioen stijgt, dan daalt uiteraard hetgeen je mag sparen om tot de 80% te komen.
Ergens jammer natuurlijk, want IPT was een perfect systeem om geld uit de vennootschap naar het privé-vermogen over te brengen.
Impact voor vastgoedinvestering
De impact is enorm, vooral voor zelfstandigen die gepland hadden om de IPT aan te wenden voor vastgoedinvestering.
Een jonge zelfstandige zou volgens het oude systeem 325.000 euro kunnen sparen in IPT, en na herberekening volgens de nieuwe spelregels blijkt dit nu nog maar 175.000 euro te zijn.
Circulaire brengt duidelijkheid, of niet…
Op 31 maart 2022 verscheen er een circulaire, die effectief stelt dat de IPT-contracten in die zin moeten worden aangepast.
Er zijn echter nog heel veel vragen. Zo spreekt de circulaire over een retro-actieve toepassing vanaf 2021.
Wat doen we met klanten die vandaag reeds gebruik maakten van hun IPT in een bulletkrediet? Ze mogen niet meer het bedrag storten in hun IPT, maar die som is wel nodig ter aflossing van het kapitaal.
We volgen de discussies met Minister van Financiën Van Peteghem op de voet mee op.
Evolutie in verzekeringen voor de bouwsector
Veranderingen met regelmaat van de klok
De bouwsector is altijd al een sector geweest waar verzekeringen een grote rol spelen. Er is uiteraard een kans op schade bij een bouwproject.
De laatste jaren zijn er enorm veel wijzigingen. We zetten ze graag nog eens op een rij.
Wijziging 1 : 10 jarige aansprakelijkheid sinds 1 juli 2018
In navolging van de architecten, moeten de aannemers sinds 2018 ook hun 10jarige aansprakelijkheid verzekeren.
Deze aansprakelijkheid hadden ze al sinds de Wet Breyne uit 1971, maar in de praktijk werd er zelden of nooit een verzekering voor afgesloten.
5 voorwaarden
Wanneer moet je de verzekering afsluiten als aannemer?
- het betreft de bouw of verbouwing met vergunning (en dus met architect)
- de hoofdfunctie van het gebouw is woning
- deze woning bevindt zich in België
- je hebt een rechtstreeks contract met de bouwheer (en werkt dus niet in onderaanneming)
- je doet werken aan de buitenschil
Wijziging 2 : Uitbreiding van de verplichte beroepsaansprakelijkheid sinds 1 juli 2019
Sinds 2006 was er een verzekeringsverplichting voor architecten. Elke denkfout die aanleiding geeft tot schade kan dan aanleiding geven tot een claim naar de beroepsaansprakelijkheidsverzekering.
Vanaf 2019 werd deze beroepsaansprakelijkheid uitgebreid naar alle intellectuele beroepen betrokken in het bouwproces.
Er is nu verzekeringsplicht voor
- interieurarchitecten
- landmetersexperten
- veiligheids- en gezondheidscoördinatoren
- ingenieurs
- studiebureaus
- certificatoren en auditors
- onafhankelijke projectmanagers
- …
Wijziging 3 : Burenhinder in een nieuw jasje sinds 1 september 2021
Ook al zo “oud als de straat” is het artikel 544 uit het burgerlijk wetboek.
Het gaat over foutloze aansprakelijkheid. Als bouwheer ben je aansprakelijk voor schade die de buren zouden ondervinden van bouwwerken aan je huis, zelfs al doet niemand iets fout.
Uiteraard is er zeer veel rechtspraak over. En net daarom is er een aanpassing via een nieuw artikel in het burgerlijk wetboek artikel 3.101.
Zelfde basisprincipes
1. In de eerste plaats moet het dus gaan om naburige eigenaars.
2. Het gaat nog steeds om een foutloze aansprakelijkheid.
Bovenmatige burenhinder
De nieuwigheid zit vooral in de bepaling dat burenhinder bovenmatig moet zijn.
De bovenmatige hinder wordt bepaald door
- het tijdstip
- de frequentie en de intensiteit van de hinder
- de publieke bestemming van het goed van waaruit de hinder wordt veroorzaakt
Algemeen kan men stellen dat stof, vibraties, geluid,…, eerder beschouwd worden als normale burenhinder.
Aantasting van de fysische integriteit van het naburig pand (scheurvorming of waterinsijpeling) is bovenmatige hinder.
Ongewijzigd : Alle bouwplaatsrisico’s
De belangrijke bouwpolis (alle bouwplaatsrisico’s) blijft onveranderd. Hij is nog niet verplicht maar wel hoogst wenselijk in vele gevallen.
Denk maar aan de stormwinden die recent vooral op bouwwerven schade aanrichten.
Lees meer over verzekeringen voor aannemers
Individuele pensioentoezegging voor werknemers
3 aandachtspunten
Je bent zeer tevreden over je werknemer, en wenst deze persoon te belonen via een extra bijdrage in een pensioenplan.
Dat kan, maar je moet zeker aandacht hebben voor volgende 3 zaken:
1. Basisvereisten
Er zijn enkele basisvereisten:
- een individuele pensioentoezegging is enkel mogelijk indien er in de onderneming reeds een aanvullend pensioenstelsel bestaat voor alle werknemers van de onderneming.
- De individuele pensioentoezegging is occasioneel en niet stelselmatig.
- Er bestaat een schriftelijke pensioenovereenkomst en een externe financiering.
2. Niet tijdens de laatste 36 maanden voor het pensioen
Naast deze formele voorwaarden, is het expliciet verboden om een individuele toezegging te doen tijdens de laatste 36 maanden voor het pensioen.
Bij overtreding van deze voorwaarde riskeert de inrichter een sanctie die kan bestaan uit een administratieve boete van 35% van het toegekende kapitaal.
3. Geplafoneerd bedrag voor fiscale aftrekbaarheid
De premie is mits het respecteren van de zogenaamde 80%-regel en de hierboven vermelde voorwaarden fiscaal aftrekbaar.
In tegenstelling tot wat geldt voor een IPT voor bestuurders is het bedrag dat maximaal fiscaal mag worden afgetrokken beperkt tot € 2.540,00 voor aanslagjaar 2022 (inkomsten 2021).
Groepsverzekeringen en onderscheid arbeiders – bedienden
Situatie vandaag: het eenheidsstatuut
Sinds enige tijd zijn er tal van initiatieven die het onderscheid trachten weg te werken tussen het statuut van arbeider en dat van bediende.
Denk hierbij bv. aan de afschaf van de carensdag bij ziekte, of de ontslagvergoedingen.
Bestaande plannen: tijd tot 1 januari 2030
Ook in groepsverzekeringen die al even lopen zien we vaak een onderscheid.
Er was sprake dat dit onderscheid moest worden weggewerkt tegen 2025, maar deze deadline is nu opgeschoven met 5 jaar door een cao van 15/7/2021.
Vanaf 1 januari 2030 mag er geen onderscheid meer zijn tussen arbeiders en bedienden.
Geen retro-activiteit
Het goede nieuws is dat voor bestaande plannen men dus niet dringend in actie moet schieten.
Het onderscheid mag nog even blijven bestaan. Zelfs al doet men de aanpassing in 2029, dan kan men vanaf dan de gelijkheid toepassen.
Men moet dus zeker niet retro-actief werken en niet terugrekenen naar bv. de datum waarop de werknemer in dienst kwam.
Niet vergroten van discriminatie
Opgelet: je mag van nu tot 2030 de bestaande discriminatie niet vergroten.
Stel dat je enkel de bedienden laat genieten van een groepsverzekering à 3% van het brutojaarloon, en je wenst in het kader van de “war for talent” deze bijdrage te verhogen naar 4%, dan is dat verboden.
Je zou op dat ogenblik ook een aansluiting kunnen overwegen van de arbeiders, en hen bv. 2% toekennen. Dan is het wel weer in orde. Je verkleint immers de discriminatie.
Sectorplannen voor arbeiders
Een vaak gehoord argument van onze klanten om onderscheid te maken tussen arbeiders en bedienden, is het feit dat arbeiders al genieten van een sectorplan.
Wel we deden hiernaar onderzoek. Voor een arbeider met vele jaren anciënniteit in PC 124 (bouw) komt het neer op 150 euro per jaar. Daar bouw je geen vetpot mee op.
Nieuwe pensioenplannen
Het beginsel van het eenheidsstatuut is eenvoudig: tussen aangesloten arbeiders en bedienden mag geen onderscheid meer zijn.
Het is dan ook logisch dat sinds de invoering van de wet op het eenheidsstatuut nieuwe pensioentoezeggingen geen onderscheid meer mogen maken tussen arbeiders en bedienden.
Geen enkele discriminatie meer na 2030?
Toch wel, je mag onderscheid blijven maken op basis van een organigram (bv. directie, kaderleden, …) en daarbij dus de ene groep anders belonen ten opzichte van de andere.
Dit onderscheid mag na 2030 echter niet meer gebaseerd zijn op het statuut arbeider of bediende.
Verzekeringen bij overstroming
Ongeziene toestanden
Wat staat ons allemaal nog te wachten? Dat is toch wel mijn bedenking bij de apocalyptische beelden uit Luik.
De verzekeringsmakelaars uit de regio zullen hun werk hebben… goeie moed collega’s!
Altijd verzekerd?
Je stelt je misschien vandaag ook de vraag wat er zou verzekerd zijn indien deze catastrofe jouw woning zou treffen.
Eenvoudige risico’s en dekking van de woning
Indien we praten over een eenvoudig risico (klassieke gezinswoning) dan is overstroming sinds de wet van 4 april 2014 verplicht mee opgenomen in de brandverzekering en dit onder de noemer “natuurrampen”.
Dat geldt dus niet automatisch voor de industriële risico’s (bedrijfspanden).
Een brandverzekering komt wat de woning betreft ook tussen voor de nieuwwaarde en dus op basis van de werkelijke herstellingsfacturen.
Waardebepaling van de inhoud
Uiteraard is de dekking van de inhoud beperkt tot de waarde die vermeld wordt in de polis. Voor een klassieke woning heb je toch al snel 75.000 euro aan inhoud (meubelen, kledij, …). Kijk toch eens na of je deze waardebepaling juist hebt ingeschat.
Extra maatregelen in de polis
Er zijn maatschappijen die zich strikt houden aan wat ze wettelijk moeten vergoeden volgens de wet van 4 april 2014 (art. 123 e.v.)
Andere maatschappijen bieden ruimere waarborgen. Uiteraard zal een goede verzekeringsmakelaar aandacht hebben voor dit aspect bij het voorstellen van een brandverzekering.
Klassieke aandachtspunten zijn :
- Zijn er extra maatregelen nodig in kelders?
Sommige verzekeraars geven geen dekking voor goederen in kelders die zich niet op 10 cm hoogte bevinden.
Een kelder is elke ruimte die zich meer dan 50 cm onder het niveau van de hoofdingang bevindt.
Deze uitsluiting geldt niet voor vaste verwarmings-, elektriciteits- of waterinstallaties.
- Wat met goederen in tuinhuizen of de in de tuin?
De meeste verzekeraars voorzien geen standaard dekking van de inhoud die zich in de tuin bevindt. Tuinmeubelen, zwembadinstallaties, vijvers, beplantingen, … zijn dus niet verzekerd via een standaard verzekering. Denk eraan om deze zaken extra te verzekeren.
Heb je deze extra dekking niet voorzien, dan kan je uiteraard je tuinstoelen in je garage plaatsen. Dan is er opnieuw wel dekking.
Heb je ons binnenkort niet meer nodig? Kies je verzekeringen online!
Kies jij ook resoluut om je verzekeringen goedkoper online af te sluiten?
Van een klant die meer vertoeft in Silicon Valley dan in België hoor ik steeds dat we in België 10 jaar achterop lopen qua digitalisering. Nederland heeft op dit vlak ook een straatlengte voorsprong op ons land.
De distributie van verzekeringen via onafhankelijke makelaars is dé manier waarop de Belg zijn verzekeringen afsluit. Waarom niet digitaal? We kennen toch al lang Corona direct. En ondanks gratis reclame het laatste jaar, krijgt deze verzekeraar geen voet aan wal.
Het Nederlandse Independer is nu massaal aanwezig op alle sociale media… we zullen zien of het hen wel lukt.
Hoe zie ik de digitale toekomst van verzekeringen?
Wat valt voornamelijk op bij dergelijke online aanbieders: ze spelen enkel in op de prijs. En dan moet ik zeggen dat de Belgen, in tegenstelling tot in de moppen van onze noorderburen, allesbehalve dom zijn.
Want wat is een verzekering waard?
Wat is een goede verzekering? Dat zal je vaak enkel ontdekken bij een schadegeval.
Op het forum van verzekeringsmakelaars staan tientallen berichten met voorbeelden van ongelukkige klanten die kozen voor de goedkoopste (online) verzekering.
Onze jarenlange ervaring in de sector leert toch wel dat duurder zo goed als altijd ook gelijkstaat met beter.
Laat het nu onze passie zijn om de kleine lettertjes van elke polis met elkaar te vergelijken, en je als klant daar over te informeren.
Ik zou mijn eigen woning niet durven verzekeren door te vertrouwen op een digitale speler als Independer, laat staan dat het mogelijk zal zijn om bedrijfsverzekeringen op die manier te onderschrijven.
KMO-Assur omarmt digitale spelers waarbij wij én de klant toegevoegde waarde ervaren. Mybroker of E-gor zijn enkele voorbeelden waarbij we trots mee surfen op digitale meerwaarde.
Wat bij schade?
De meerwaarde van de makelaar zal je ook merken bij de afhandeling van schade. Door onze specifieke technische ervaring bij een verzekeraar, kunnen we enorme meerwaarde bieden. Onze klanten waarderen het dat we het maximum haalbare “uit de brand” kunnen slepen.
Of heb je zin om alles zelf te regelen bij schade… “good luck”!
Ik ben gerust in de toekomst van de makelaar
Ik ben overtuigd dat de makelaar door zijn expertise moet zorgen voor toegevoegde waarde. Een goede makelaar speelt al lang niet meer de rol van verkoper, maar wel deze van raadgevende consultant.
In ons geval nemen we de rol op van risk-manager bij onze klanten. Bedrijfsleiders zijn er liever niet mee bezig, maar willen wel zeker zijn dat het beheer in goede handen is.
We maken samen de juiste risico-inschatting, we kiezen de daarbij aansluitende verzekeringsoplossing. En bij schade is er een vlotte en goede schaderegeling…. Mag deze gemoedsrust een kleine meerkost hebben? Ik mag hopen van wel.
Kosten van een cyberincident: zit je neer?
Cyber-attack
Belgische KMO is een favoriet doelwit
Een aantal parameters maken dat de Belgische KMO bij de top doelwitten behoort van cybercriminelen.
Voor de crimineel is het een erg lucratieve business. Bovendien is de pakkans heel klein.
De combinatie van 2 factoren maakt van de Belgische KMO een favoriet doelwit: er is geld en er is een slechte beveiliging.
Niet de vraag of, maar wel wanneer…
Onze partner Netcure is gespecialiseerd in cyberpreventie en interventies na dergelijke aanval.
Ook zij zien een evolutie. Waar je vroeger al een oen moest zijn om in de val te trappen, worden deze cybercriminelen steeds professioneler. Foutloos Nederlands, en websites waar je de valse onmogelijk kan onderscheiden van de echte, maken dat vandaag iedereen zich kan laten vangen.
De moderne cybercrimineel heeft blijkbaar ook geduld. Hij volgt je gedurende 60 tot 200 dagen voor er een detonatie plaatsvindt. In die tijd wordt alles in kaart gebracht:
- waar staan je gevoelige gegevens (klantenbestanden, …)?
- hoe ga je om met back-ups en zijn deze te saboteren?
Durf je de rekening te maken achteraf?
Netcure maakte samen met de slachtoffers de rekening. Zit je neer?
Wat mij opvalt is toch dat de kostprijs niet zo veel zal verschillen door de beslissing om al dan niet het losgeld te betalen. Behalve natuurlijk dat je het crimineel systeem niet extra hebt gesponsord. Analyse en recovery van data door specialisten is immers ook een kostelijke zaak.
Voor een KMO met een omzet van 1,5 miljoen euro was dit de rekening:
- 15 dagen omzetverlies: 112.500 euro
- 3 IT consultants die full-time aan de slag waren: 4.500 euro
- ransom betaald: 30.000 euro
- nazorg, rework, extra uren na het incident, bijkomende beveiligingen:, juridische kosten: 67.500 euro
214.500 euro is de som. Gelukkig dat je neerzit.
En praktische zaken waar je nog niet aan dacht…
- Heb je een scenario klaarliggen bij een cyber-attack? Wie bel je als eerste?
- Hoe heb je snel het losgeld beschikbaar?
- Hoe kan je in bitcoins betalen?
- Hoe ga je dit verantwoorden in je boekhouding?
- Wat indien je nadien beschuldigd wordt van het financieren van misdaad?
Doe vandaag nog iets
De KMO die denkt dat hij met het maken van back-ups voldoende actie onderneemt, is ziende blind.
In 90% van de gevallen zijn deze back-ups eveneens geïnfecteerd.
Voorzie dus een budget voor cybersecurity:
- voor 100 euro per PC heb je al een goede digitale rookmelder
- informeer je over een cyberpolis
- laat een audit uitvoeren
- organiseer trainingen en infosessies voor het personeel
Weet dat er sinds 2021 beroep kan worden gedaan bij VLAO voor de subsidiëring van dergelijke beveiliging. De investering moet dan wel meer dan 25k bedragen. Je krijgt dan 45% gesubsidieerd voor het traject van advies, begeleiding en implementatie.
De teloorgang van de rolls royce
DKV of de transformatie van rolls royce naar geit
Een gewaarschuwd man…
Je hebt zo van die sterke merken. Miele heeft altijd fantastische wasmachines gehad, en naar mijn bescheiden mening is dat vandaag nog steeds het geval.
En wat is zo ook in de volksmond de rolls royce van de hospitalisatieverzekeringen? Juist, DKV.
Het was zeker de rolls royce in de tijd van de IS2000 of de Hospi premium contracten. Maar vandaag zien we er nog maar weinig van.
Hospitalisatieverzekering: is dat nodig?
Zoals bij elke verzekering is het verstandig om na te gaan of je deze verzekering echt wel nodig hebt.
Indien je geen wereldreiziger bent en je best wel een kamer wil delen in geval van hospitalisatie, dan is het niet absoluut nodig om het stukje “hospitalisatie” extra te verzekeren.
Er zijn echter kosten die zeer hoog kunnen oplopen en waar het ziekenfonds maar beperkt in zal tussenkomen. We spreken dan over behandelingen gelinkt aan zware ziektes zoals kanker. Ik zag al facturen passeren waar de klant toch wel zeer gelukkig was met de hospitalisatiepolis.
Hospitalisatie via de werkgever
https://kmo-assur.be/hospitalisatieverzekering/
Dit blogartikel gaat over individuele contracten. Misschien geniet je van een collectieve polis via de werkgever? Toch zal je ooit een individuele polis nodig hebben, ten laatste op je pensionering.
Hospitalisatieverzekering: hoe keuze maken?
Er zijn tientallen aanbieders van hospitalisatieverzekeringen in België. Goedkope oplossingen vind je vaak via de mutualiteiten, maar ook privé verzekeraars hebben dit vaak in het aanbod.
Waar zit dan het prijsverschil?
- is er een plafond aan de jaarlijkse uitkeringen?
- hangt tussenkomst af of er vergoeding is vanwege het RIZIV?
- is er wereldwijd dekking of wat zijn de beperkingen?
- zijn er ziekenhuizen uitgesloten van tussenkomst of waar geldt een beperkte tussenkomst?
- wat is de eigen bijdrage per hospitalisatie?
- hoe wordt de premie “vastgeklikt” aan de leeftijd van aansluiting?
Het zwaard van damocles zorgt voor willekeur in prijsstijgingen
De medische acceptatie is het zwaard van damocles.
Wat je graag vermijdt, is dat bepaalde aandoeningen niet verzekerd zouden worden.
Je kan dat vermijden door ofwel tijdig een individuele polis te onderschrijven, best met de mogelijkheid om deze te bevriezen op het moment dat je ook via je werkgever een verzekeringsdekking hebt.
Je hoeft ook geen medische acceptatie te passeren indien je minstens 2 jaar onafgebroken genoten hebt van een collectieve polis via je werkgever. Je hebt dan het recht om de polis individueel verder te zetten. Voor de meesten zal dit ooit het geval worden bij pensionering.
Ok, je hebt zo’n individuele polis! Prima. En dan zie je dat de verzekeraar de prijs jaarlijks indexeert. DKV indexeert bepaalde contracten met maar liefst 10,84%… Je mag de polis opzeggen bij prijsverhoging.
Allemaal goed en wel indien je inmiddels niets mankeert.
Je bent gevangen!
O ja, ik wil je de reactie van DKV niet onthouden :
We beseffen dat bepaalde verhogingen een financiële impact kunnen hebben op de klanten. Als klanten de gevolgen van de indexatie willen beperken en als het verzekeringscontract dit mogelijk maakt, dan kunnen ze kiezen voor een hogere jaarlijkse vrijstelling of persoonlijke bijdrage. Zo kunnen ze blijven genieten van de onovertroffen waarborgen en gemoedsrust die DKV hen biedt inzake gezondheidszorgen.
Een wirwar aan minderwaardige contracten
Naast de goeie oude IS2000 of Hospi Premium, heb je nog Clini comfort of Clini budget en recenter ook nog Hospi Flexi en Hospi Select.
Elke formule moet rendabel zijn. Dus de prijsstijgingen zijn soms fors.
Geen horizon meer
We spraken over het “bevriezen” van verzekeringen en dus behoud van de premie op datum van aansluiting. DKV heeft deze mogelijkheid geschrapt voor nieuwe contracten sinds 2018.
Het was een voorteken en een eerste serieuze deuk in het carrosserie…
DKV wil duidelijk vermijden om zorgbehoevende bejaarden tegen lage premie in portefeuille te hebben. Zelfs al hebben die mensen er heel hun leven voor afgedragen.
Je weet niet wat je koopt
Dat prijzen stijgen van de polissen. Daar kan ik nog enigszins begrip voor opbrengen.
Maar DKV gaat vanaf 1 januari 2021 nog een stap verder en past zomaar eventjes grof voorwaarden aan. In de Hospi Select is er beperkte tussenkomst in enkele ziekenhuizen. DKV heeft een lijst van ziekenhuizen waar wel 100% tussenkomst is. Wel, sinds 1 januari worden maar liefst 36 ziekenhuizen geschrapt van deze lijst!
En als toemaatje zal DKV vanaf nu ook voor het eerst de franchise indexeren. Dat kan er ook nog wel bij !
Is alles slecht?
Zeker niet. Zoals al gezegd, heb je vandaag een IS2000 of Hospi Premium contract, dan zit je goed. De prijsstijgingen moet je er jammer genoeg bijnemen.
Ook de andere individuele polissen van DKV hebben hun troeven. Wees enkel gewaarschuwd en ga er niet vanuit dat DKV het beste is wat je op de markt kan vinden.
Nood aan professioneel advies
Zoals steeds is het nodig om je professioneel te laten begeleiden bij de keuze. We staan je graag bij!
https://kmo-assur.be/contacteer-kmo-assur/