IPT en het verhoogd pensioen voor zelfstandigen
Verhoogd wettelijk pensioen voor de zelfstandige
De ongelijkheid tussen een werknemer en een zelfstandige met betrekking tot de berekening van het wettelijk pensioen werd weggewerkt. Goed nieuws voor de zelfstandigen!
Sinds 1 januari wordt bij de pensioenberekening niet langer gebruik gemaakt van de correctiecoëfficiënt.
En wat met de IPT?
Dat dit impact heeft op de berekening van de IPT of Individuele PensioenToezegging was wel te verwachten.
Voor de berekening van de maximale bijdrage wordt er gebruik gemaakt van de befaamde 80% regel, en een heel belangrijke parameter daarbij is het wettelijk pensioen.
Indien dit wettelijk pensioen stijgt, dan daalt uiteraard hetgeen je mag sparen om tot de 80% te komen.
Ergens jammer natuurlijk, want IPT was een perfect systeem om geld uit de vennootschap naar het privé-vermogen over te brengen.
Impact voor vastgoedinvestering
De impact is enorm, vooral voor zelfstandigen die gepland hadden om de IPT aan te wenden voor vastgoedinvestering.
Een jonge zelfstandige zou volgens het oude systeem 325.000 euro kunnen sparen in IPT, en na herberekening volgens de nieuwe spelregels blijkt dit nu nog maar 175.000 euro te zijn.
Circulaire brengt duidelijkheid, of niet…
Op 31 maart 2022 verscheen er een circulaire, die effectief stelt dat de IPT-contracten in die zin moeten worden aangepast.
Er zijn echter nog heel veel vragen. Zo spreekt de circulaire over een retro-actieve toepassing vanaf 2021.
Wat doen we met klanten die vandaag reeds gebruik maakten van hun IPT in een bulletkrediet? Ze mogen niet meer het bedrag storten in hun IPT, maar die som is wel nodig ter aflossing van het kapitaal.
We volgen de discussies met Minister van Financiën Van Peteghem op de voet mee op.
Evolutie in verzekeringen voor de bouwsector
Veranderingen met regelmaat van de klok
De bouwsector is altijd al een sector geweest waar verzekeringen een grote rol spelen. Er is uiteraard een kans op schade bij een bouwproject.
De laatste jaren zijn er enorm veel wijzigingen. We zetten ze graag nog eens op een rij.
Wijziging 1 : 10 jarige aansprakelijkheid sinds 1 juli 2018
In navolging van de architecten, moeten de aannemers sinds 2018 ook hun 10jarige aansprakelijkheid verzekeren.
Deze aansprakelijkheid hadden ze al sinds de Wet Breyne uit 1971, maar in de praktijk werd er zelden of nooit een verzekering voor afgesloten.
5 voorwaarden
Wanneer moet je de verzekering afsluiten als aannemer?
- het betreft de bouw of verbouwing met vergunning (en dus met architect)
- de hoofdfunctie van het gebouw is woning
- deze woning bevindt zich in België
- je hebt een rechtstreeks contract met de bouwheer (en werkt dus niet in onderaanneming)
- je doet werken aan de buitenschil
Wijziging 2 : Uitbreiding van de verplichte beroepsaansprakelijkheid sinds 1 juli 2019
Sinds 2006 was er een verzekeringsverplichting voor architecten. Elke denkfout die aanleiding geeft tot schade kan dan aanleiding geven tot een claim naar de beroepsaansprakelijkheidsverzekering.
Vanaf 2019 werd deze beroepsaansprakelijkheid uitgebreid naar alle intellectuele beroepen betrokken in het bouwproces.
Er is nu verzekeringsplicht voor
- interieurarchitecten
- landmetersexperten
- veiligheids- en gezondheidscoördinatoren
- ingenieurs
- studiebureaus
- certificatoren en auditors
- onafhankelijke projectmanagers
- …
Wijziging 3 : Burenhinder in een nieuw jasje sinds 1 september 2021
Ook al zo “oud als de straat” is het artikel 544 uit het burgerlijk wetboek.
Het gaat over foutloze aansprakelijkheid. Als bouwheer ben je aansprakelijk voor schade die de buren zouden ondervinden van bouwwerken aan je huis, zelfs al doet niemand iets fout.
Uiteraard is er zeer veel rechtspraak over. En net daarom is er een aanpassing via een nieuw artikel in het burgerlijk wetboek artikel 3.101.
Zelfde basisprincipes
1. In de eerste plaats moet het dus gaan om naburige eigenaars.
2. Het gaat nog steeds om een foutloze aansprakelijkheid.
Bovenmatige burenhinder
De nieuwigheid zit vooral in de bepaling dat burenhinder bovenmatig moet zijn.
De bovenmatige hinder wordt bepaald door
- het tijdstip
- de frequentie en de intensiteit van de hinder
- de publieke bestemming van het goed van waaruit de hinder wordt veroorzaakt
Algemeen kan men stellen dat stof, vibraties, geluid,…, eerder beschouwd worden als normale burenhinder.
Aantasting van de fysische integriteit van het naburig pand (scheurvorming of waterinsijpeling) is bovenmatige hinder.
Ongewijzigd : Alle bouwplaatsrisico’s
De belangrijke bouwpolis (alle bouwplaatsrisico’s) blijft onveranderd. Hij is nog niet verplicht maar wel hoogst wenselijk in vele gevallen.
Denk maar aan de stormwinden die recent vooral op bouwwerven schade aanrichten.
Lees meer over verzekeringen voor aannemers
Valkuilen voor de werkgever en collectieve hospitalisatieverzekering
Hospitalisatieverzekering als extralegale verloning
De hospitalisatieverzekering is een mooie extralegale verloning.
Ze wordt erg naar waarde geschat. Na de 13de maand en de maaltijdcheques komt ze op de 3de plaats van meest populaire extra legale voordelen.
Niet onbelangrijk in de “war for talent”.
Beperkte investering
Een basiscontract kost ca 250 euro per jaar en per werknemer. Dat is geen fortuin.
Je betaalt geen RSZ en bedrijfsvoorheffing op de premie. Dat deze kost niet aftrekbaar is als beroepskost, neem je er misschien met de glimlach bij.
Valkuilen
De collectieve hospitalisatieverzekering is strikt gereglementeerd sinds 2007 en voor de werkgever zijn er 2 belangrijke informatieverplichtingen.
Informatie over het recht om individueel voort te zetten
Werknemers hebben het recht om de hospitalisatieverzekering individueel voort te zetten wanneer zij het voordeel van de collectieve verzekering verliezen.
Grootste voordeel is dat er dan geen medische acceptatie is.
De werknemer krijgt niet automatisch exact hetzelfde contract aangeboden, dus het is toch wat opletten geblazen.
Enige voorwaarde om van dit recht te genieten: de werknemer was de laatste 2 jaar onafgebroken aangesloten bij een collectieve hospitalisatieverzekering. Het hoeft dus niet noodzakelijk 2 jaar in jouw bedrijf te zijn.
De werkgever moet de werknemer bij de uitdiensttreding informeren over dit recht. Best laat je daarvoor een document ondertekenen. De verzekeraar zal de werknemer ook aanschrijven, maar dit ontslaat de werkgever niet van de informatieplicht.
Informatie over het belang om een wachtpolis te onderschrijven
Individuele hospitalisatieverzekeringen hebben hun kostprijs, en die wordt enorm beïnvloed door het moment waarop je deze onderschrijft.
Doe je kinderen een mooi cadeau, en onderschrijf een individueel contract op hun 18de verjaardag!
Hebben ze het niet nodig omdat ze via hun werk van een collectief contract genieten, wel dan steken we het in de “koelkast” met een wachtpolis. Ooit wordt deze actief, ten laatste op de dag van hun pensioen.
Idem voor je werknemers. Indien zij pas bij hun pensionering een individueel contract afsluiten, dan kost dat fortuinen.
Om die reden heb je als werkgever de plicht om je werknemers te informeren over het belang om eerder een wachtpolis af te sluiten.
Onze ervaring leert dat weinigen erop inschrijven. Indien je echter verzaakt aan deze informatieverplichting, dan kan de werknemer eisen dat hij een individueel contract kan afsluiten aan de leeftijd dat hij of zij bij jou in dienst trad.
Het verschil in prijs moet door de nalatige werkgever worden betaald.
Bewijslast
Documenteer de verplichtingen. Je hebt als werkgever immers de bewijslast. De informatie over de wachtpolis kan je ook opnemen in het arbeidsreglement. Dit wordt steeds ondertekend, en zo ben je prima in orde!
Andere opties :
- organiseer een informatievergadering, met een door de deelnemers ondertekende aanwezigheidslijst;
- geef een informatiebrochure, met ondertekening van een ontvangstbewijs.
Verzekeringen bij overstroming
Ongeziene toestanden
Wat staat ons allemaal nog te wachten? Dat is toch wel mijn bedenking bij de apocalyptische beelden uit Luik.
De verzekeringsmakelaars uit de regio zullen hun werk hebben… goeie moed collega’s!
Altijd verzekerd?
Je stelt je misschien vandaag ook de vraag wat er zou verzekerd zijn indien deze catastrofe jouw woning zou treffen.
Eenvoudige risico’s en dekking van de woning
Indien we praten over een eenvoudig risico (klassieke gezinswoning) dan is overstroming sinds de wet van 4 april 2014 verplicht mee opgenomen in de brandverzekering en dit onder de noemer “natuurrampen”.
Dat geldt dus niet automatisch voor de industriële risico’s (bedrijfspanden).
Een brandverzekering komt wat de woning betreft ook tussen voor de nieuwwaarde en dus op basis van de werkelijke herstellingsfacturen.
Waardebepaling van de inhoud
Uiteraard is de dekking van de inhoud beperkt tot de waarde die vermeld wordt in de polis. Voor een klassieke woning heb je toch al snel 75.000 euro aan inhoud (meubelen, kledij, …). Kijk toch eens na of je deze waardebepaling juist hebt ingeschat.
Extra maatregelen in de polis
Er zijn maatschappijen die zich strikt houden aan wat ze wettelijk moeten vergoeden volgens de wet van 4 april 2014 (art. 123 e.v.)
Andere maatschappijen bieden ruimere waarborgen. Uiteraard zal een goede verzekeringsmakelaar aandacht hebben voor dit aspect bij het voorstellen van een brandverzekering.
Klassieke aandachtspunten zijn :
- Zijn er extra maatregelen nodig in kelders?
Sommige verzekeraars geven geen dekking voor goederen in kelders die zich niet op 10 cm hoogte bevinden.
Een kelder is elke ruimte die zich meer dan 50 cm onder het niveau van de hoofdingang bevindt.
Deze uitsluiting geldt niet voor vaste verwarmings-, elektriciteits- of waterinstallaties.
- Wat met goederen in tuinhuizen of de in de tuin?
De meeste verzekeraars voorzien geen standaard dekking van de inhoud die zich in de tuin bevindt. Tuinmeubelen, zwembadinstallaties, vijvers, beplantingen, … zijn dus niet verzekerd via een standaard verzekering. Denk eraan om deze zaken extra te verzekeren.
Heb je deze extra dekking niet voorzien, dan kan je uiteraard je tuinstoelen in je garage plaatsen. Dan is er opnieuw wel dekking.